結論
楽天アフィリエイトの報酬は、楽天キャッシュや楽天ポイントで受け取った分も「収入」です。
確定申告が必要かどうかは、次の目安で考えます。
- 会社員の副業：給与以外の所得が年20万円を超えたら確定申告が必要（国税庁）
- 専業（給与がない人）：楽天アフィリエイトの案内では、年間所得95万円以上が目安
- 所得＝報酬−経費：受け取った報酬の合計ではなく、経費を引いた利益で考える
私はブログ運営6年目の専業ブロガーで、楽天アフィリエイトの報酬も含めて毎年確定申告をしています。
この記事では、楽天アフィリエイトと国税庁の公式ページに書かれていることをもとに、確定申告の基本をまとめます。
楽天アフィリエイトの報酬は、銀行への入金を見て帳簿につけています。
税金の判断は必ず公式か専門家に
この記事は、公式ページに書かれている基本をまとめたものです。
実際に申告が必要か、どう申告するかは、人によって変わります。
迷ったら、国税庁のページを確認するか、税務署や税理士に相談してください。
キャッシュやポイントも収入
楽天アフィリエイトの報酬は、楽天キャッシュなどで受け取ります。
現金ではないので「収入ではない」と思いがちですが、楽天アフィリエイトの公式ページ「アフィリエイト収入の納税について」には、次のように書かれています。
- アフィリエイトで生まれた収益は、原則課税の対象
- 所得税の「収入」には、お金だけでなく、ものや権利などで受け取ったものも含まれる
- 楽天アフィリエイトの場合、楽天ポイントや楽天キャッシュで受け取ったものも収入になる
「ポイントだから申告しなくていい」ではないので、注意しましょう。
確定申告が必要な目安
確定申告が必要かどうかは、働き方によって目安が違います。
| 働き方 | 確定申告が必要になる目安 |
|---|---|
| 会社員の副業 | 給与以外の所得が年20万円を超える（国税庁） |
| 専業 | 年間所得95万円以上（楽天アフィリエイトの案内） |
※会社員の目安は、給与を1か所から受けていて年末調整を受けている人の場合です。給与が2,000万円を超える人など、ほかの条件で申告が必要になる人もいます。
ここでいう「所得」は、受け取った報酬の合計ではなく、報酬から経費を引いた利益です。
また、アフィリエイト以外の所得（ほかのASPの報酬など）も合わせて考えます。
所得の計算のしかた
楽天アフィリエイトの公式ページでは、次の式で説明されています。
所得の計算
アフィリエイト報酬 − アフィリエイト経費 ＝ アフィリエイト所得（利益）
経費は、アフィリエイトの収入を得るために使ったお金です。
たとえば、ブログのサーバー代やドメイン代などが考えられます。
何が経費になるかは使い方によって変わるので、迷うものは税務署に確認しましょう。
経費にできるものの例
国税庁の「No.2210 必要経費の知識」では、必要経費は収入を得るために直接かかった費用や、業務のための費用と説明されています。
ブログのアフィリエイトなら、たとえば次のようなものが考えられます。
- サーバー代・ドメイン代：ブログを動かすための費用
- 有料テーマ：ブログの見た目を整えるテーマの購入費
- ツールの利用料：記事づくりやキーワード調査に使う有料サービス
- 通信費やパソコン：私生活と共用なら、ブログに使った分だけ
私生活と両方に使うものは、業務に必要だったと記録などで区分できる分だけが経費になると、同じページに書かれています。
サーバー代の目安は、ブログのレンタルサーバーはエックスサーバーで紹介しています。
報酬の金額の確かめ方
1年間の報酬は、楽天アフィリエイトのレポートの「成果報酬・確定実績」で確認できます（画像の金額はぼかしています）。
年を選ぶと、楽天ポイント・楽天キャッシュ・銀行振込ごとに、支払われた報酬が分かれて表示されます。
ほかのASPも使っている場合は、次の2つに気をつけます。
- ほかのASPの報酬：それぞれの管理画面で1年分を確かめる
- 記録は1つの表に：ASPごとにバラバラだと、集計のときに抜けやすい
報酬がいつ確定して、いつ楽天キャッシュで受け取れるかは、楽天アフィリエイトの報酬の受け取り方で紹介しています。
年をまたぐ報酬に注意
12月の成果のように、翌年に受け取る報酬もあります。
どの年の収入として数えるかは、税務署や税理士に確認しておくと安心です。
申告のやり方
確定申告は、1月1日から12月31日までの1年分を、翌年2月16日から3月15日までに行います（国税庁）。
用意しておくものは、次のとおりです。
- 1年分の報酬の記録：ASPごとの管理画面や、入金の記録
- 経費の記録：領収書や、カードの利用明細
- 会社員なら源泉徴収票：勤め先から受け取る
申告書は、会計ソフトや国税庁の「確定申告書等作成コーナー」で作れます。
申告しないとどうなる？
期限までに申告しなかった場合は、気づいた時点でできるだけ早く申告します（期限後申告）。
国税庁の「No.2024 確定申告を忘れたとき」によると、期限後申告になると、納める税金のほかに無申告加算税がかかることがあります。
- 税務署の調査の通知より前に、自分から申告した：納める税金の5%
- 調査を受けたあとに申告した：15%から（金額が大きいほど高くなる）
気づいたら、なるべく早く自分から申告するほうが負担は小さくなります。
副業なら「雑所得」が基本
国税庁の「No.1500 雑所得」では副業の所得（原稿料など）が雑所得の例に挙げられていて、会社員の副業のアフィリエイトは雑所得として申告するのが基本です。
一方、私のようにアフィリエイトを仕事にしている専業の人は、事業として申告する場合もあります（どちらになるかは規模や続け方などで分かれるので、税務署や税理士に確認を）。
AIに任せるなら
報酬の集計や表づくりは、AIに手伝ってもらうと楽です。
ただし、申告が必要かどうかの判断や、税額の計算の最終確認は自分でします。
マイナンバーや銀行口座などの個人情報は、AIに渡さないようにしましょう。
報酬の集計を頼むとき（例）
「この1年分の、ASPごとの報酬と、ブログにかかった費用を1つの表にまとめて。月ごとの合計と年間の合計も出して。税金の判断はしないで、表だけ作って」
楽天アフィリエイトの始め方は、楽天アフィリエイトのやり方で紹介しています。
よくある質問
目安の金額を超える場合は、申告が必要です。
ただし、住民税は別のルールなので、住んでいる市区町村にも確認しましょう。
所得は、報酬から経費を引いた利益です。
楽天アフィリエイトの案内でも、年間所得にはアフィリエイト以外の所得も含まれるとされています。
まとめ
楽天アフィリエイトの確定申告の要点
- 楽天キャッシュ・楽天ポイントの報酬も収入
- 会社員の副業は、給与以外の所得が年20万円超で申告が必要
- 専業は年間所得95万円以上が目安（楽天アフィリエイトの案内）
- 所得＝報酬−経費。ほかのASPの分も合わせて考える
- 迷ったら税務署や税理士に確認する
報酬が増えてきたら、早めに1年分の記録を1つの表にまとめておきましょう。
※2026年9月28日に、楽天アフィリエイト公式「アフィリエイト収入の納税について」、国税庁「No.1900 給与所得者で確定申告が必要な人」「No.1500 雑所得」、9月29日に「No.2210 必要経費の知識」「No.2024 確定申告を忘れたとき」の記載で確認しました。税制は変わることがあります。最新の情報と個別の判断は、国税庁のページや税務署で確認してください。
